De ondertekenaar van een levensverzekeringscontract is de enige die een opname van zijn spaargeld kan aanvragen. Deze regel lijkt eenvoudig, maar wordt ingewikkeld zodra er een medeondertekenaar, een wettelijke voogd of een begunstigde die het contract heeft aanvaard, bij betrokken is. Begrijpen wat de opnamevoorwaarden van een levensverzekering zijn, helpt om een aanvraag die door de verzekeraar wordt afgewezen vanwege gebrek aan kwaliteit van de ondertekenaar te voorkomen.
Ondertekenaar, verzekerde, begunstigde: wie heeft het recht op afkoop
Bij levensverzekeringen bestaan er drie rollen binnen hetzelfde contract. De ondertekenaar is degene die het contract ondertekent en de premies betaalt. De verzekerde is de persoon op wiens leven het risico rust. De begunstigde is aangewezen om het kapitaal te ontvangen bij het overlijden van de verzekerde.
Verder lezen : Hoeveel geld te geven voor een verjaardag: gids om geen fouten te maken
Het recht om geld op te nemen, genaamd afkoop, behoort exclusief toe aan de ondertekenaar. Noch de verzekerde (wanneer deze verschilt van de ondertekenaar), noch de begunstigde kan op eigen initiatief een gedeeltelijke of totale afkoop aanvragen.
Wanneer het contract door twee personen is ondertekend (bijvoorbeeld medeondertekening tussen echtgenoten), zijn beide handtekeningen nodig om een opname te valideren. Eén van de medeondertekenaars is niet voldoende, en de verzekeraar zal de aanvraag afwijzen als de tweede handtekening ontbreekt. Precies weten wat de opnamevoorwaarden van een levensverzekering zijn, voorkomt dit soort blokkades.
Aanvullende lectuur : De essentiële stappen om een 2 maanden oude Malinois pup effectief op te voeden
Acceptatie van de begunstigde: het slot op het levensverzekeringscontract
Een begunstigde kan zijn acceptatie van het contract formaliseren. Sinds de hervorming van 2007 vereist deze acceptatie de toestemming van de ondertekenaar en wordt deze vastgelegd door een addendum dat door beide partijen is ondertekend of door een notariële akte.
Eenmaal de acceptatie geregistreerd, kan de ondertekenaar zijn contract niet meer vrijelijk afkopen. Elke opname, gedeeltelijk of totaal, vereist dan de schriftelijke toestemming van de accepterende begunstigde. Deze beperking wordt vaak onderschat en blokkeert soms opnames gedurende maanden wanneer de begunstigde weigert te ondertekenen of onbereikbaar blijft.
Om volledige vrijheid in het beheer te behouden, is het beter om de acceptatie van de begunstigde niet te formaliseren zolang het contract dient als een actief spaarmiddel. De begunstigingsclausule blijft herroepbaar bij afwezigheid van acceptatie.
Opname van levensverzekering onder bewind of curatele
Wanneer de ondertekenaar zijn beoordelingsvermogen verliest (neurodegeneratieve ziekte, ongeval), verdwijnt het recht op afkoop niet: het wordt overgedragen aan de wettelijke vertegenwoordiger die door de rechter is aangewezen.
- Bij bewind kan de bewindvoerder een afkoop aanvragen, maar belangrijke opnames vereisen de toestemming van de rechter van bewind of van de familieadviesraad.
- Bij versterkte curatele ondertekent de ondertekenaar de aanvraag met de hulp van de curator. Een afkoop die alleen door de curator is ondertekend, wordt geweigerd.
- Zonder beschermingsmaatregel heeft een naaste geen enkele bevoegdheid om geld op te nemen, zelfs niet met een klassieke bankvolmacht. De volmacht voor een betaalrekening geldt niet voor het levensverzekeringscontract.
Verschillende gerechtelijke beslissingen tussen 2022 en 2024 hebben afkopen geannuleerd die waren ondertekend door kennelijk kwetsbare personen, op basis van geestelijke ongeschiktheid. Verzekeraars hebben hun interne controles versterkt voor profielen van zeer oude ondertekenaars of die door een derde zijn gemeld.
Gedeeltelijke of totale afkoop: gevolgen voor het contract en de fiscaliteit
De gedeeltelijke afkoop maakt het mogelijk om een deel van het spaargeld op te nemen terwijl het contract open blijft. De fiscale anciënniteit van het contract blijft behouden, wat een bepalend voordeel blijft na meerdere jaren van aanhouding.
De totale afkoop sluit daarentegen het contract definitief af. De ondertekenaar ontvangt het volledige kapitaal en de winsten, maar verliest de anciënniteit. Het openen van een nieuw contract betekent opnieuw beginnen op fiscaal gebied.
In beide gevallen zijn alleen de winsten die in het opgenomen bedrag zijn inbegrepen onderhevig aan belasting. Het gestorte kapitaal (de premies) wordt nooit belast. Het onderscheid tussen kapitaaldeel en winstaandeel wordt door de verzekeraar berekend op het moment van afkoop.
- Voor het achtste jaar van het contract worden de opgenomen winsten onderworpen aan een forfaitaire heffing of geïntegreerd in het belastbaar inkomen, afhankelijk van de gekozen optie.
- Na acht jaar geldt een jaarlijkse vrijstelling op de afgekopen winsten, wat de verschuldigde inkomstenbelasting aanzienlijk kan verlagen of zelfs kan annuleren.
- De sociale heffingen zijn in alle gevallen verschuldigd, ongeacht de ouderdom van het contract.
Anti-witwascontroles op levensverzekeringsafkopen
Verzekeraars passen procedures voor de bestrijding van witwassen toe op elke opnameaanvraag. Een afkoop van een hoog bedrag activeert systematisch een verscherpte controle: oorsprong van de fondsen, consistentie met het vermogensprofiel van de ondertekenaar, identiteit van de ontvangende rekening.
Deze controles verlengen de verwerkingstijd. Bij een standaard afkoop vindt de uitbetaling doorgaans binnen enkele dagen plaats. Bij een gemelde afkoop kan de termijn zich uitstrekken tot meerdere weken, totdat de compliance-afdeling de transactie valideert.
De meest gecontroleerde profielen zijn de zeer oude ondertekenaars die een eerste belangrijke afkoop doen, opnames naar een bankrekening die anders is dan die gewoonlijk aan het contract is gekoppeld, en totale afkopen gevolgd door een snelle nieuwe storting op een ander contract.
De persoon die bevoegd is om geld op te nemen uit een levensverzekering blijft dus de ondertekenaar, tenzij dit recht is overgedragen aan een wettelijke vertegenwoordiger of geblokkeerd door een accepterende begunstigde. Controleer zijn kwaliteit als ondertekenaar voordat u de afkoopaanvraag naar de verzekeraar stuurt om een administratieve afwijzing te voorkomen die de transactie met enkele weken vertraagt.