Der Unterzeichner eines Lebensversicherungsvertrags ist der einzige, der eine Auszahlung aus seiner Ersparnis anfordern kann. Diese Regel scheint einfach, wird jedoch kompliziert, sobald ein Mitunterzeichner, ein gesetzlicher Vormund oder ein akzeptierender Begünstigter ins Spiel kommt. Die Bedingungen für die Auszahlung einer Lebensversicherung zu verstehen, hilft, eine Ablehnung des Antrags durch den Versicherer aufgrund mangelnder Unterschriftsberechtigung zu vermeiden.
Unterzeichner, Versicherter, Begünstigter: Wer hat das Rückkaufsrecht
In der Lebensversicherung existieren drei Rollen in einem Vertrag. Der Unterzeichner ist die Person, die den Vertrag unterschreibt und die Prämien zahlt. Der Versicherte ist die Person, auf deren Kopf das Risiko lastet. Der Begünstigte ist benannt, um das Kapital im Todesfall des Versicherten zu erhalten.
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Das Recht, Geld abzuheben, das als Rückkauf bezeichnet wird, gehört ausschließlich dem Unterzeichner. Weder der Versicherte (wenn er vom Unterzeichner abweicht) noch der Begünstigte können eigenständig einen Teil- oder Totalrückkauf beantragen.
Wenn der Vertrag von zwei Personen (z. B. Mitunterzeichnung zwischen Ehepartnern) abgeschlossen wurde, sind beide Unterschriften erforderlich, um eine Auszahlung zu validieren. Eine Unterschrift eines der Mitunterzeichner reicht nicht aus, und der Versicherer wird den Antrag ablehnen, wenn die zweite Unterschrift fehlt. Genauer über die Bedingungen für die Auszahlung einer Lebensversicherung informiert zu sein, vermeidet solche Blockaden.
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Akzeptierender Begünstigter: das Hindernis im Lebensversicherungsvertrag
Ein Begünstigter kann seine Akzeptanz des Vertrags formal bestätigen. Seit der Reform von 2007 erfordert diese Akzeptanz die Zustimmung des Unterzeichners und wird durch einen von beiden Parteien unterzeichneten Zusatz oder durch eine notarielle Urkunde dokumentiert.
Nachdem die Akzeptanz registriert wurde, kann der Unterzeichner seinen Vertrag nicht mehr frei zurückkaufen. Jede Auszahlung, ob teilweise oder vollständig, erfordert dann die schriftliche Zustimmung des akzeptierenden Begünstigten. Diese Einschränkung wird oft unterschätzt und kann manchmal Auszahlungen monatelang blockieren, wenn der Begünstigte sich weigert zu unterschreiben oder nicht erreichbar ist.
Um volle Verwaltungsspielräume zu behalten, ist es besser, die Akzeptanz des Begünstigten nicht zu formal zu bestätigen, solange der Vertrag als aktives Sparmittel dient. Die Begünstigtenklausel bleibt widerruflich, solange keine Akzeptanz vorliegt.
Auszahlung der Lebensversicherung unter Vormundschaft oder Betreuung
Wenn der Unterzeichner seinen Verstand verliert (z. B. durch eine neurodegenerative Krankheit oder einen Unfall), erlischt das Rückkaufsrecht nicht: Es wird auf den vom Gericht benannten gesetzlichen Vertreter übertragen.
- In der Vormundschaft kann der Vormund einen Rückkauf beantragen, aber größere Auszahlungen erfordern die Genehmigung des Vormundschaftsgerichts oder des Familienrates.
- In der verstärkten Betreuung unterschreibt der Unterzeichner den Antrag mit Unterstützung des Betreuers. Ein Rückkauf, der nur vom Betreuer unterzeichnet wurde, wird abgelehnt.
- Ohne Schutzmaßnahme hat ein Angehöriger keine Berechtigung, Geld abzuheben, selbst mit einer klassischen Bankvollmacht. Die Vollmacht für ein Girokonto erstreckt sich nicht auf den Lebensversicherungsvertrag.
Mehrere Gerichtsurteile zwischen 2022 und 2024 haben Rückkäufe, die von offensichtlich vulnerablen Personen unterzeichnet wurden, aufgrund von Geisteskrankheit annulliert. Die Versicherer haben ihre internen Kontrollen für sehr alte oder von Dritten gemeldete Unterzeichner verstärkt.
Teil- oder Totalrückkauf: Auswirkungen auf den Vertrag und die Besteuerung
Der Teilrückkauf ermöglicht es, einen Teil der Ersparnisse abzuheben, während der Vertrag offen bleibt. Die steuerliche Vorzeit des Vertrags bleibt erhalten, was nach mehreren Jahren des Haltens ein entscheidender Vorteil ist.
Der Totalrückkauf hingegen schließt den Vertrag endgültig. Der Unterzeichner erhält das gesamte Kapital und die Gewinne zurück, verliert jedoch die Vorzeit. Einen neuen Vertrag zu eröffnen bedeutet, steuerlich von vorne zu beginnen.
In beiden Fällen sind nur die Gewinne, die in der abgehobenen Summe enthalten sind, steuerpflichtig. Das eingezahlte Kapital (die Prämien) wird niemals besteuert. Die Unterscheidung zwischen Kapitalanteil und Gewinnanteil wird vom Versicherer zum Zeitpunkt des Rückkaufs berechnet.
- Vor dem achten Jahr des Vertrags unterliegen die abgehobenen Gewinne einer Pauschalsteuer oder werden in das zu versteuernde Einkommen integriert, je nach gewählter Option.
- Nach acht Jahren gilt ein jährlicher Freibetrag auf die zurückgekauften Gewinne, was die zu zahlende Einkommensteuer erheblich reduzieren oder sogar aufheben kann.
- Die Sozialabgaben sind in jedem Fall fällig, unabhängig von der Dauer des Vertrags.
Anti-Geldwäsche-Kontrollen bei Rückkäufen von Lebensversicherungen
Die Versicherer wenden bei jeder Rückzahlungsanfrage Verfahren zur Bekämpfung von Geldwäsche an. Ein Rückkauf über einen hohen Betrag löst systematisch eine verstärkte Überprüfung aus: Herkunft der Mittel, Übereinstimmung mit dem Vermögensprofil des Unterzeichners, Identität des Empfängerkontos.
Diese Kontrollen verlängern die Bearbeitungszeit. Bei einem Standardrückkauf erfolgt die Auszahlung in der Regel innerhalb weniger Tage. Bei einem gemeldeten Rückkauf kann sich die Frist auf mehrere Wochen erstrecken, bis der Compliance-Service die Transaktion genehmigt hat.
Die am stärksten überwachten Profile sind sehr alte Unterzeichner, die einen ersten bedeutenden Rückkauf vornehmen, Auszahlungen auf ein Bankkonto, das nicht normalerweise mit dem Vertrag verbunden ist, und Totalrückkäufe, gefolgt von einer schnellen neuen Einzahlung auf einen anderen Vertrag.
Die Person, die berechtigt ist, Geld aus einer Lebensversicherung abzuheben, bleibt also der Unterzeichner, es sei denn, dieses Recht wird auf einen gesetzlichen Vertreter übertragen oder durch einen akzeptierenden Begünstigten blockiert. Die Überprüfung der Unterschriftsberechtigung, bevor der Rückkaufantrag an den Versicherer gesendet wird, vermeidet eine administrative Ablehnung, die die Transaktion um mehrere Wochen verzögern kann.